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工業(yè)企業(yè)做賬報表問題：

企業(yè)會計報表包括四個報表，除了財物負債表和贏利表之外還贏利分配表和現(xiàn)金流量表。而贏利分配表只需要在年底編制，因為只要在年底企業(yè)才會對所盈余的贏利進行分配。而現(xiàn)金流量表僅僅依據(jù)稅務(wù)部分的要求而進行編制，不同地區(qū)不同省要求不同。在四月年檢時稅務(wù)部分會要求對你提出要求的。（辦理，財務(wù)，經(jīng)營，制造等費用月末沒有余額 ，結(jié)帳方法選用表結(jié)法下，損益科目月末可留余額；制造費用如果有余額，是屬于在產(chǎn)品的待分配費用，在負債表上視同存貨。鐘書補充)你要看你在贏利表有的東西，只要你的賬上有你就結(jié)轉(zhuǎn)贏利，這樣不容易錯 ，贏利表的本年贏利要和財物表的相吻合。

細節(jié)補充：

1、增值稅，企業(yè)所得稅在國稅報（2002年1月1日以后注冊的企業(yè)才在國稅辦理；個人所得稅和其他稅在地稅報)

2、月末認證（進項稅）；月初抄稅（銷項稅）

3、以薪酬為基數(shù)100%，福利費為14%，工會經(jīng)費2%，員工教育費2.5%，（稅法規(guī)則：建立工會組織的企業(yè)、事業(yè)單位、社會團體，按每月悉數(shù)員工薪酬總額的2%向工會繳撥的經(jīng)費，憑工會組織開具的《工會經(jīng)費撥繳款專用收據(jù)》在稅前扣除。凡不能出具《工會經(jīng)費撥繳款專用收據(jù)》的，其提取的員工工會經(jīng)費不得在企業(yè)所得稅前扣除）。

4、三險一金：住房公積金，養(yǎng)老保險金，醫(yī)療保險金，失業(yè)保險金

5、流轉(zhuǎn)企業(yè)運輸費，裝卸費，合理損耗，查驗費均計入經(jīng)營費用，工業(yè)企業(yè)計入本錢

6、單位無工會組織的,不能計提工會經(jīng)費,更不必計提后再調(diào)整。所得稅只須每季提一次就可,不需每月計提.

7、現(xiàn)金一般從“基本存款戶”中提取，一般規(guī)則結(jié)算帳戶不能提取現(xiàn)金。

8、差旅費的開支范圍：交通費，住宿費，膳食補助費，郵電費，行李運費，雜費

9、出納日記賬保存5年

報稅流程：

一般納稅人每月1日有必要進行防偽稅控開票機的抄稅作業(yè)，在稅務(wù)機關(guān)規(guī)則的報稅時刻前到辦稅服務(wù)廳1-10號歸納辦稅窗口、11-12號企業(yè)發(fā)行窗口或13-14號代開專票窗口中任意一個服務(wù)窗口都可以辦理報稅作業(yè)。報稅時納稅人需要帶著稅控IC卡、增值稅防偽稅控開票系統(tǒng)打印的增值稅銷項發(fā)票統(tǒng)計表和增值稅銷項發(fā)票明細表（2-9表），抄稅不成功的納稅人還需要帶著上月已開具發(fā)票的記帳聯(lián)進行存根聯(lián)補錄。

一般納稅人抄稅、報稅應(yīng)當(dāng)注意的事項：

一般納稅人抄稅、報稅時應(yīng)當(dāng)注意：1、上月納稅人開具的一切的增值稅專用發(fā)票是否悉數(shù)抄稅、報稅；不然就有或許形成存根聯(lián)漏采集；2、一般納稅人月度中間從頭更換金稅卡的要特別注意在更換金稅卡前已經(jīng)開具的增值稅專用發(fā)票是否抄報稅成功，不然要帶著未抄稅成功發(fā)票的存根聯(lián)或記帳聯(lián)到辦稅服務(wù)廳服務(wù)窗口進行非常規(guī)報稅并進行存根聯(lián)補錄；3、納稅人報稅后申報時發(fā)現(xiàn)比對不符的要及時查明原因，不能隨便調(diào)整申報表數(shù)據(jù)進行申報。