設(shè)置基礎(chǔ)檔案是后續(xù)進(jìn)行具體核算、數(shù)據(jù)分類、匯總的基礎(chǔ)，其內(nèi)容一般包括設(shè)置企業(yè)部門檔案、職員信息、往來單位信息、項目信息等。

報表中的“本月數(shù)”應(yīng)根據(jù)各有關(guān)會計科目的本期發(fā)生額直接填列；“本年累計數(shù)”欄反映各項目自年初起到本報告期末止的累計發(fā)生額，應(yīng)根據(jù)上月利潤表的累計數(shù)加上本月利潤表的本月數(shù)之和填列。年度利潤表的“本月數(shù)”欄改為“上年數(shù)”欄時，應(yīng)根據(jù)上年利潤表的數(shù)字填列。如果上年利潤表和本年利潤表的項目名稱和內(nèi)容不相一致，應(yīng)將上年的報表項目名稱和數(shù)字按本年度的規(guī)定進(jìn)行調(diào)整，然后填入“上年數(shù)”欄。

（1）裝訂前，首先要按賬簿啟用和經(jīng)管人員一覽表的使用頁數(shù)核對各個賬戶是否相符，賬頁數(shù)是否齊全，序號排列是否連續(xù)；然后按會計賬簿封面、賬簿啟用表、賬戶目錄、該賬簿按頁數(shù)順序排列的賬頁、裝訂封底的順序裝訂。