企業(yè)銀行存款日記賬余額＋銀行已收企業(yè)未收款-銀行已付企業(yè)未付款＝銀行對(duì)賬單存款余額＋企業(yè)已收銀行未收款-企業(yè)已付銀行未付款

匯總付款憑證應(yīng)根據(jù)現(xiàn)金和銀行存款付款憑證，分別按“庫存現(xiàn)金”、“銀行存款”的貸方設(shè)置，按對(duì)應(yīng)借方科目進(jìn)行歸類匯總。月末，結(jié)算出匯總付款憑證的合計(jì)數(shù)，分別記入庫存、銀行存款總分類賬的貸方以及其各對(duì)應(yīng)賬戶總分類賬的借方。

5.掌握現(xiàn)金管理的基本要求和現(xiàn)金的內(nèi)部控制